银行内部风险

　　 内地银行以前关注的重点是信贷风险。经过近几年的治理，不良贷款的情况已经大有改观，于是银行的操作风险和市场风险问题日益突出，欺诈正是操作风险的一个重要方面。近几年，银行所发生的案件中，绝大多数都隐藏着各种各样的道德风险，银行大要案的发生无不与银行员工的道德风险有关，防范员工道德风险的发生是银行防止违法违规违纪案件发生、减少资产损失的有效途径。

　　 由于中国转型期的特点，道德风险将长期存在，使得防欺诈既要防外，又要防内。例如，中国银行宜城支行的260万公款被盗案的水落石出。是工作人员利用职务之便，通过相关手段，挪用、转走的钱数在100万元左右。作案得手后，部分赃款用于归还在炒股中的借款，其余的部分赃款被工作人员用伪造的身份证分头存入了银行中。之后又从金库直接盗走的现金在160万元左右。就是一个典型的银行内部员工的道德风险。

　　 外部欺诈风险

　　 银行由于信息不对称，不能准确分辨企业的风险，做出错误选择，从而导致信贷风险。企业可能利用自己的信息优势，从自身利益最大化出发，发生违反合同规定，隐藏资金使用的真实信息，投资于高风险高回报的行业，从而有造成银行资金本息不能按期归还，产生信贷风险。企业的运行情况越差，这种违约的冲动就越强，而正是这种企业给银行带来的风险最大。随着近几年我国经济的高速发展，全国各地到处是投资的热土，那么诈骗银行的事件已经越来越多，一些人通过“皮包公司”、“内外勾结”等一系列的不正当手段，进行银行诈骗，严重干扰了国家金融秩序。例如，北京国利钢筋钢网有限公司、北京绿顿乳业有限公司与中国农业银行北京市盈科支行原行长刘继华、原信贷科长夏红敏、原信贷员毛伟联合勾结，通过利用“假公章”、“假合同”，施展资金腾挪之术，获取1.198亿元问题贷款。

　　中金亿分析：

　　 随着2006年底中国银行业全面开放，行业竞争不断加剧。国内银行在应对竞争，以不断推出新品、加快业务发展的方式争夺客户市场的此同时，银行也开始面对不断增长的各种欺诈风险的威胁。如何实现全面有效的欺诈风险管理成为我国银行发展中关注的热点之一。银行在经营管理过程中面临的主要风险包括信用风险、市场风险和操作风险。欺诈风险作为操作风险中的一种，由于多种原因被长期忽视。与国外先进银行相比，国内大多数商业银行目前仍处于欺诈风险管理的起步阶段。银行在防止欺诈的方面还要有很长的一段路程。

　　 大多数内地银行的欺诈风险管理仍处于起步阶段，应当整合平台，建立欺诈风险监测平台和欺诈风险管理机制、体制。在意识到防欺诈的问题之后，相信内地银行的改进会非常迅速。大部分案件的作案手段并不复杂，几乎都有内部人参与，或采取内外勾结方式实施作案。而在银行、企业或单位的内控机制形同虚设的前提下，单位或部门负责人权力过大而又缺乏有效监督是根本原因。惟有加强外部监督，在外部控制的前提下，才能使内部控制更加有效，才能减少内外勾结和银行内部员工的道德风险。